Националната агенция за приходите (НАП) разполага с все по-мощни инструменти за проследяване на доходи и активи, придобити както в България, така и в чужбина. Благодарение на участието си в глобалния стандарт за автоматичен обмен на финансова информация – Common Reporting Standard (CRS) на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР), НАП получава данни за чуждестранни сметки, имоти, инвестиции и други активи на български данъкоплатци в реално време.
Това позволява на агенцията да установява недекларирани доходи и имущество, като при разминаване между декларираните от гражданите или фирмите данъци и реално придобитите активи, обикновено се стартира ревизия. Според данните, при такива проверки НАП може да преглежда доходи и сделки, извършени през последните пет години.
От въздушно заснемане към глобален обмен на данни
Методите за проследяване на недекларирани активи в България се развиха значително през последните десетилетия. Още през 2010 г. НАП използва въздушно заснемане на луксозни имоти край София и по Черноморието, за да идентифицира собственици, които не са декларирали имуществото си. Днес обаче основният инструмент за тази цел е международен – стандартът CRS.
България се включи в CRS през 2015 г., като по този начин стана част от глобалната мрежа за обмен на данни между данъчните администрации на над 100 държави. Системата е създадена, за да се противодейства на укриването на данъци и да се гарантира по-голяма финансова прозрачност.
Резултати и събрани средства
Ефективността на новата система вече е видима. Само през 2025 г., при сделки с имоти и автомобили, НАП е установила над 286 000 длъжници и е събрала над 130 млн. евро просрочени задължения. Това показва, че автоматичният обмен на данни е изключително ефективен инструмент за откриване на недекларирани доходи и имущество.
Обменът на информация в рамките на Европейския съюз включва доходи, пенсии, банкови сметки, криптоактиви, както и данни от онлайн платформи. Това означава, че данъчните органи имат достъп до широка гама от финансови данни за своите граждани и предприятия.
Какво следва при установени нарушения
При констатирани нередности НАП начислява допълнителни данъци с лихви. В по-сериозните случаи могат да бъдат наложени запори и публична продан на имущество. Ако се установи умишлено укриване на данъци, материалите се предават на прокуратурата за образуване на наказателно производство.
Затова е важно гражданите и фирмите да декларират коректно всичките си доходи и активи, за да избегнат сериозни санкции. С нарастващата ефективност на НАП и международния обмен на данни, укриването на имущество и доходи става все по-трудно и рисковано.