От 2015 година НАП получава в рамките на 24 часа информация за покупки на имоти, яхти, самолети, автомобили и банкови сметки в чужбина. Това става благодарение на международния автоматичен обмен на данни (CRS), както и на директиви на Европейския съюз, които задължават държавите членки да си сътрудничат и да обменят финансова информация за своите граждани и фирми.
Механизмът позволява на приходната администрация да сравнява придобивките на български граждани и компании с декларираните от тях доходи. При установени несъответствия, които надвишават 10% разлика между разходи и доходи, НАП започва ревизии, които могат да обхващат период до пет години назад, а в някои случаи и повече.
Историята на засиления контрол
НАП не винаги е разполагала с толкова ефективни методи за контрол. Още през 2010 година агенцията проведе акцията „Хеликоптер“, при която луксозни имоти бяха заснемани от въздуха с цел да бъдат установени недекларирани собствености. В резултат на тази акция над 1180 имота бяха допълнително декларирани, а собствениците им – санкционирани. Около 400 имота бяха установени с нарушения.
Въвеждането на автоматичния обмен на данни през 2015 година бележи нова ера в контрола върху укриването на доходи. България се присъедини към международната инициатива, която позволява на НАП да получава информация в реално време за активи, придобити от български граждани и фирми зад граница.
Какво включва получената информация
Информацията, която НАП получава, е детайлна и включва не само предмета на придобивката (например цена на имот или автомобил), но и начина на плащане – дали е със собствени средства или с банков заем, както и данни за финансиращата банка и посредника при сделката. Това позволява на агенцията да направи пълна финансова картина и да установи дали доходите на лицето отговарят на направените разходи.
Резултати от новия контролен механизъм
Данните за 2025 година показват, че нотариуси и съдии са установили над 286 000 длъжници при сделки с имоти и автомобили. В резултат на предприетите действия са събрани 130 млн. евро просрочени задължения. Тези резултати са пряко следствие от засиления контрол и автоматичния обмен на данни, който позволява на НАП да идентифицира и да се справя с укриването на данъци и задължения.
Автоматичният обмен на данни е част от глобалната тенденция за повишаване на прозрачността и борбата с укриването на доходи. За българските граждани и фирми това означава, че всяка покупка в чужбина може да бъде проследена и проверена от НАП, което налага по-голяма дисциплина при декларирането на доходи и имущество.